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北京山合水易機(jī)構(gòu) 董事長兼總裁
北京山合水易規(guī)劃設(shè)計院 院長
高端休閑度假產(chǎn)業(yè)規(guī)劃專家
《中國旅游報》、《農(nóng)民日報》專欄作家
一、旅游投資估算
1、估算編制范圍
本估算為某某山生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游項目可行性研究報告投資估算,估算主要包括:六區(qū)一村一廊的建設(shè)費、土地租用費,基礎(chǔ)設(shè)施費及市政配套費。但不包括以下各項費用。
(1)業(yè)主開業(yè)流動資金。
(2)建造期價格可能發(fā)生的變動而需要增加的費。
2、估算編制依據(jù)
本項目建設(shè)投資根據(jù)建筑設(shè)計方案,相關(guān)圖紙及市建筑工程預(yù)算相關(guān)定額及取費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。
(1)相似工程合同造價資料及地區(qū)材料價格。
(2)假定由本市內(nèi)的單位承擔(dān)設(shè)計,施工及項目管理。
3、投資估算
本項目預(yù)計總投資為12200萬元,其中,民俗文化新村1000萬元,優(yōu)質(zhì)林果花卉區(qū)200萬元,現(xiàn)代農(nóng)業(yè)區(qū)(大棚蔬菜)220萬元,特色作物區(qū)240萬元,特種養(yǎng)殖區(qū)1050萬元,農(nóng)產(chǎn)品加工區(qū)1200萬元,生態(tài)林休閑區(qū)3600萬元,基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)2000萬元。
二、經(jīng)濟(jì)分析
通過市場預(yù)測,本報告擬定下列經(jīng)營策略: 某某山生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游項目總投資12200萬元,由政府招商引資,開發(fā)商有規(guī)劃的開發(fā),自主經(jīng)營。
1、年營業(yè)收入
通過調(diào)查歷年旅游接待情況,預(yù)測某某山生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游項目收入概況如下:
2、成本估算
1) 各項原材料成本,按現(xiàn)行市場行情進(jìn)行估算。
2) 投資采用平均年限法分類進(jìn)行折舊攤銷攤銷折舊20年。
3) 管理費用按銷售收入的20%計算。(包括防疫請臨時工土地租用費等辦公用品)
4) 銷售費用按銷售收入的3%計算。
5) 職工年平均工資按8000元計算,管理人員工資2.5萬元,技術(shù)人員工資2.0萬元。包括工資性補(bǔ)貼及福利。
6) 稅金:交易稅按收入3.3%計算,營業(yè)稅按收入5.5%計算,租用按租金收入17.5%計算,農(nóng)業(yè)特產(chǎn)按8%計算。
3、所得稅
按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條件》及其它實施細(xì)則,所得稅按25%計取。
4、利潤估算
根據(jù)本報告擬定的項目收益成本費用和稅收等水平,通過相關(guān)工作表格計算分析,(詳見損益表)整個項目建成后,運營利潤1927萬元。(稅后利潤)
5、財務(wù)指標(biāo)分析
本項目從經(jīng)營角度編制現(xiàn)金流量表,通過現(xiàn)金流量表分析可得如下指標(biāo)。
財務(wù)內(nèi)部收益率稅前35%
財務(wù)內(nèi)部收益率稅后20%
每年利稅為:3372萬元
每年收益為:1927萬元
投資回收期含折舊攤銷期6.33年。
經(jīng)過年收支預(yù)測和財務(wù)分析得出項目全部經(jīng)營收益率按平均收益率20%,大于中國人民銀行發(fā)布的貸款利率,項目財務(wù)凈現(xiàn)值為1927萬元。則本項目在財務(wù)效益評價下是可行的。
山合水易機(jī)構(gòu)
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